Trovare la copertura “giusta” per la propria attività non è mai stato facile per i professionisti, neanche dopo che la polizza di responsabilità civile è diventata obbligatoria per tutti (avvocati esclusi) da agosto 2013.

Da allora, però, un nutrito pacchetto di norme e regolamenti ha caricato di nuovi oneri diverse categorie e ha reso più difficile, o semplicemente più costoso, trovare la garanzia giusta, che dia serenità al professionista e soprattutto ripaghi i clienti danneggiati in caso di errori.

Per ultima è arrivata arrivata la legge sulla responsabilità civile dei magistrati (la 18/2015), che dal 19 marzo rischia di aprire la strada a risarcimenti più facili e più pesanti per le toghe e che costringerà le compagnie a rivedere in fretta le condizioni delle polizze in corso.

Ma nuove regole o condizioni di mercato più difficili stanno interessando anche avvocati, notai, professionisti tecnici (architetti,ingegneri, geometri e periti) e persino gli autotrasportatori per conto terzi. In prospettiva, poi, il Ddl concorrenza potrebbe aggravare ulteriormente la situazione, perché impone a tutti i professionisti di dotarsi di una garanzia decennale postuma, che tiene indenne per dieci anni chi è in pensione ma ha poco senso per i neo iscritti.

Gli ostacoli sul 730

La grana più urgente, ora, è quella dei cosiddetti “settetrentisti”: commercialisti, consulenti del lavoro e Caf che si occupano di dichiarazioni dei redditi, alle prese con il debutto della dichiarazione precompilata. Al momento, infatti, molti sono senza adeguata copertura assicurativa e non possono apporre i visti di conformità (si veda l’articolo a fianco).

«Siamo in una impasse - precisa Antonio Repaci, del Consiglio nazionale dei commercialisti e degli esperti contabili - perché il decreto sulla semplificazione fiscale ci impone di apporre il visto di conformità solo se assicurati ma le compagnie non rilasciano le polizze».

Aggiunge Marina Calderone, a capo dei consulenti del lavoro: «Siamo oggettivamente impossibilitati a procedere e mi domando quanti contribuenti saranno in grado di inviare da soli la propria dichiarazione».

Per le compagnie il problema è innanzitutto giuridico: «Il Codice delle assicurazioni vieta di assicurare anche il pagamento delle sanzioni - spiega Gianfilippo Scifoni, responsabile servizio fiscale di Ania - come invece ci viene chiesto per il 730».

L’altro ostacolo è che in questo caso l’indennizzo andrebbe allo Stato, lasciando fuori il privato contribuente. L’Ania sta studiando soluzioni da portare all’incontro tecnico di mercoledì all’Ivass, compresa l’ipotesi di aprire a un diritto di rivalsa del fiscalista verso il contribuente. «Ma - avverte Scifoni - se l’Autorità ci chiederà di assicurare questi rischi, sarà inevitabile agire sul pricing».

Più ottimisti all’Ivass, l’Istituto per la vigilanza sulle assicurazioni: «Gli ostacoli normativi esistono - spiegano - ma non sembrano un vincolo insormontabile e nei prossimi giorni dovremmo riuscire a trovare una soluzione».

Ci sono meno problemi, invece, sull’aumento da uno a tre milioni del massimale richiesto alle categorie che prestano l’assistenza fiscale: dopo che la circolare delle Entrate 7/2015 ha dissipato gli ultimi dubbi, gli assicuratori stanno provvedendo. C’è persino chi - come la Aec Broker, specializzata nelle Rc professionali - riesce a offrire solo l’adeguamento del massimale e consente al professionista di mantenenere la vecchia polizza.

Le novità per i magistrati

Ma i fronti aperti sul mercato della responsabilità professionale sono diversi. I magistrati sono già in allarme per le conseguenze della legge sulla responsabilità civile. Tre i nodi: l’azione di rivalsa dello Stato verso il giudice, divenuta obbligatoria, l’eliminazione del filtro preventivo dei tribunali distrettuali sulle richieste dei cittadini e l’aumento da un terzo a metà dello stipendio della quota su cui rivalersi. Tutti meccanismi che dovranno ora essere soppesati dalle compagnie di assicurazione per quantificare i maggiori oneri dei premi.

I rincari per i notai

Aumenti in vista anche per i notai. Questa categoria, la prima a coprire i rischi,ha assistito negli ultimi anni a un’esplosione dei premi versati dal Notariato con una convenzione unica messa a gara ogni tre anni: nel 2009 la base d’asta era di 32 milioni, oggi si parte da 132 milioni da riconoscere al vincitore. Aumenti in parallelo con le richieste di risarcimento, passate dalle 723 del 2006 alle 1.308 del 2014.

E l’annuncio della disdetta da parte dell’attuale compagnia è rientrato solo dopo un aumento in corsa dei premi. «L’aumento del contenzioso riguarda un po’ tutte le categorie professionali - spiega Gabriele Noto, consigliere del Notariato - ma a incidere sono anche le maggiori garanzie che abbiamo chiesto quali le coperture decennali postume e illimitate pregresse insieme al divieto di disdetta della polizza». In attesa di capire il ribasso offerto dai due partecipanti alla gara da aggiudicare per le polizze 2015-2018, il Notariato ipotizza un aumento di «circa il 30-40% rispetto alle quote attuali».

Avvocati

Confusione di norme anche per gli avvocati. La riforma forense ha previsto una polizza ad hoc per la categoria, ma ha rinviato i dettagli a un successivo decreto che non è mai stato varato. Quindi i confini della copertura restano incerti. Nel frattempo, il disegno di legge sulla concorrenza ipotizza una ulteriore polizza a garanzia della nuova attività di sottoscrizione della firma nelle compravendite di immobili non abitativi sotto i 100mila euro.

Autotrasportatori

Infine gli autotrasportatori: da gennaio, con la legge di stabilità, le polizze Rc “valgono” solo due anni. Poi, per restare nell’Albo, le imprese devono dimostrare solidi requisiti patrimoniali certificati da revisori. Attestazioni che i “padroncini” faticano a trovare.

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LA PLATEA

COMMERCIALISTI

GLI ISCRITTI
115.443

La situazione

Commercialisti (ma il problema interessa anche consulenti del lavoro e Caf) faticano a trovare una polizza che copra i nuovi rischi per 730 “infedeli”. Il decreto sulla semplificazione fiscale e sulla precompilata (Dlgs 175/2014) ha traslato infatti su professionisti e Caf l’onere di risarcire direttamente lo Stato pagando imposte, sanzioni e interessi. La classica polizza Rc “copre” invece solo i risarcimenti al contribuente

Le conseguenze

A rischio l’intera operazione “precompilata”. Caf e professionisti potrebbero rifiutare di apporre il visto sui 730. Nessun problema per Unico

ARCHITETTI E INGEGNERI

GLI ISCRITTI
393.714

La situazione

Per partecipare agli appalti pubblici tutti i professionisti dell’area tecnica (compresi geometri e periti) devono presentare una speciale copertura Rc, redatta in base a schemi-tipo di polizze varati con decreto nel 2004. Da allora la normativa sugli appalti è cambiata e gli schemi non sono aggiornati

Le conseguenze

Eventuali disallineamenti tra il modello degli schemi-tipo del 2004 e le nuove coperture aggiornate agli sviluppi di legge potrebbe persino portare a una paradossale esclusione
dalle gare

NOTAI

GLI ISCRITTI
4.776

La situazione

Unica categoria a disporre di una polizza collettiva dal 1999, i notai devono far fronte ora a un’impennata dei premi: dai 32 milioni per la convenzione triennale del 2009 ai 121 milioni della gara in corso per il triennio 2016-18 (+ 278%). A pesare diversi fattori (aumento dei sinistri, ma anche maggiori garanzie chieste dal Notariato). Per la polizza in corso si era paventato il rischio disdetta, poi risolto con un aumento del 20% circa del premio

Le conseguenze

La gara è ancora in corso ma sono possibili aumenti dei costi che il Notariato stima intorno al 30%

MAGISTRATI

GLI ISCRITTI
9.264

La situazione

Dal prossimo 19 marzo, quando entrerà in vigore la legge sulla responsabilità civile dei magistrati (la n. 18/2015) il diritto di rivalsa dello Stato sui magistrati per i danni causati da cattiva amministrazione della giustizia diventa obbligatorio e si eliminano i filtri per i ricorsi. Aumenta anche la quota di stipendio su cui è esercitabile l’azione di rivalsa, da un terzo alla metà

Le conseguenze

Ancora da valutare, ma sembra inevitabile una profonda riscrittura delle polizze di Rc in corso, con il rischio concreto di aumento dei premi

AVVOCATI

GLI ISCRITTI

La situazione

La categoria non è sottoposta alla regola generale che impone agli iscritti a un Albo una polizza Rc già da agosto 2013. Anche se la legge di riforma forense (247/2012) ha previsto la polizza obbligatoria, l’operatività è rinviata a un decreto ministeriale non ancora emanato. Nel frattempo, il Ddl concorrenza prevede una nuova polizza per gli avvocati che autenticheranno la firma nelle compravendite di immobili sotto 100mila euro

Le conseguenze

Sono incerti la forma, il contenuto e i rischi assicurabili per le polizze Rc

177.088

AUTOTRASPORTATORI

GLI ISCRITTI
147.454

La situazione

Per iscriversi all’Albo degli autotrasportatori è necessario provare requisiti di solidità finanziaria (Regolamento Ce 1071/2009). In alternativa, si può usare una polizza di responsabilità professionale. La legge di stabilità 2015 ha limitato questa possibilità ai primi due anni di iscrizione all’Albo

Le conseguenze

Gli autotrasportatori possono dimostrare il requisito solo con fideiussione o attestato di un revisore difficile da reperire sul mercato. La norma vale anche per chi è già iscritto, con il mancato rinnovo automatico